Вы можете совершенно
законнымспособом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН "доход" вместо 6 или до 5 процентов на УСН "доход минус расход". Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год. Пример выгоды за счет легального уменьшения налоговых выплат:
Годовой оборот УСН 6% - выгода в 2023 г УСН 15% - выгода в 2023 г
25 млн 750.000 300.000
В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?
Правительство давно уже планировало сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН, но пока что прогресса нет. Впрочем, льгота планировалась с существенной оговоркой: её получат лишь организации определенного профиля.
Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.
Чечня: льготная ставка бессрочная
Республика Удмуртия: в 2023 - 3%, если выбран УСН доходы, и 5%, если УСН доходы минус расходы.
В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.
Регионы с менее выгодными льготными ставками
В ряде регионов ставка превышает 1% с дохода и 5% с дохода-расход, варьируясь от 2% и выше с дохода и 7% с дохода-расход (Красноярский край, Республики Карелия, Коми, Приморский и Хабаровский край, Архангельская, Астраханская, Брянская, Владимирская, Волгоградская, Ивановская, Калининградская, Костромская, Курганская, Липецкая, Новгородская, Орловская, Саратовская, Тамбовская, Тверская, Томская, Тульская область, Республика Крым, Санкт-Петербург).
ВНИМАНИЕ! В 2022 году другие регионы льготу отменили или предоставляют их с ограничениями. Следите за информацией на нашем сайте и в наших группах в соцсетях.
Сводная таблица "В каких регионах есть налоговые льготы для ООО и ИП на УСН "доход" и "доход минус расход"
В таблице - перечень регионов, где без ограничений по ОКВЭД действует сниженная ставка налогов 1...3 и 5...9 для предприятий на УСН с указанием условий получения льготы, сроков ее действия и ссылкой на закон, а также стоимости наших услуг по содействию в перерегистрации фирм и индивидуальных предпринимателей:
Регион и условия
Ограничения
Стоимость услуг по перерегистрации
Республика Удмуртия в 2023 г: 1% - первый год, 3% - второй год, если налог платится с дохода, 5% - два года, если УСН доход-расход.
Основание: Закон 67-РЗ от 29.11.19г., 18-РЗ от 21.04.20г, 76-РЗ от 30.11.20г, 120-РЗ от 26.11.21 г.
Для ИП ограничений нет, для ООО: среднесписочная численность работников за налоговый период, в котором применяется льготная ставка, составляет не менее среднесписочной численности работников, отраженной в сведениях за предшествующий налоговый период, но не менее пяти человек.
185.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.
Мурманская область: 1% - 2 года, если УСН - "доход", 5% - 2 года, если УСН - "доход-расход"
Основание: ФЗ-2478-01-ЗМО от 17.04.20 г, ФЗ-N 1075-01-ЗМО от 3.03.2009 г
Если первичная регистрация была в 2022 г
185.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.
Чеченская Республика, 1% - если налог платится с дохода, 5% - доход-расход если в штате до 20 человек включительно; от 21 до 40 человек включительно - 2 процента с дохода, 7% - доход-расход; от 41 до 100 человек включительно - 6 процентов с дохода, 15% - "доход-расход"
Основание: 49-РЗ от 27.11.2015г., Распоряжение Правительства №167-р от 20.04.2020 г.
Ограничение на число сотрудников не распространяется на пострадавшие отрасли от ковид-19 (см. Перечень)
80.000 для ООО*, 180.000 рублей для ИП + 2500 в месяц арендный платеж
Республика Калмыкия до 2024 г включительно: 1% - 1й год, 2%-2й год, 3%-3й год, 4%-4й год, 5%-5й год, если налог платится с дохода, 5% - 2а года, 7%-3й год, 9%-4й год, 10%-5й год, если налог платится с дохода-расход
Основание: РЗ N 154-IV-З от 30.11.2009 г, РЗ N 104-VI-З от 10.06.2020 г РЗ N 117-VI-З) 28.07.2020г.
Перерегистрация либо первичная регистрация в 2022-2023 годах
200.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.
Пермь и Пермский край с 2022 г бессрочно: 1% - 1й год, 2% -2й год, 4%-3й год, если налог платится с дохода. 5, 7, 10% - если налог платится с дохода-расход
Основание: Закон Пермского края от 29 ноября 2021 г. N 25-ПК
Первичная регистрация ООО, ИП в 2022 г и далее
185.000 для ИП, 80.000 для ООО*.
Республика Бурятия
основание: Закон республики Бурятия от 26.11 2002 № 145-III, 1277-VI от 27.11.2020 г
Первичная регистрация, Перерегистрация ООО, ИП в 2022-2023 г
185.000 для ИП, 80.000 для ООО*.
* - по ООО отдельно оплачивается стоимость юридического адреса порядка 10-15 тыс в месяц.
Ответы на часто задаваемые вопросы:
Правда ли, что перерегистрация в регион означает открытие выездной проверки/увеличивает ее риски?
Это не так. В приказе ФНС РФ от 30.05.2017 N ММ-3-06/333 содержится концепция осуществления налоговых проверок, смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок в этом документе не фигурирует.
Правда ли, что если ИП сменит регистрацию, то он не сможет получать медпомощь как обычно?
Неправда. Так как право на медпомощь никак не связано с пропиской в соответствии со ст. 41 Конституции РФ – каждый гражданин РФ имеет его. Кроме того, вы можете прикрепиться к обычной поликлинике в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 26.04.2012г N 406н, написав заявление на имя главврача. Процедура простая и быстрая, а отказать вам не имеют права.
Нужно ли менять номера на автомобиль, если меняешь прописку?
Если сам автомобиль не меняется, то нет: в соответствии с ст.19.22 КоАП штраф не предусмотрен. Если вы меняете авто, то нужно. Получить их можно в ближайшей ГИБДД.
Обязательно ли менять прописку ребенку на льготный регион вместе с собой?
Ребенок в соответствии со ст. 20 ГК РФ может быть прописан с любым из родителей. С 14 лет он может быть прописан отдельно. Штрафов за прописку ребенка не вместе с родителем не существует.
Как часто можно менять прописку у ИП и юрадрес у ООО в целях получения льготы?
Законами РФ ограничения не установлены, но практика работы ИФНС показывает, что не чаще, чем раз в 2 года.
С какого момента наступает право пользования льготой?
С момента перерегистрации в соответствии со ст. 83 НК РФ и текстами законов.
Сниженная ставка применяется в течение всего года или только с момента перерегистрации?
В соответствии со ст. 284 НК РФ применяется ставка, действующая на 31 декабря года, т.е. за весь год.
Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей:?
В соответствии с письмом Минфина N03-11-11/1047 от 15.01.2020 применение сниженной налоговой ставки не противоречит вычитанию страховых взносов из суммы авансовых платежей. Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.
Есть ли в регионах, куда вы предлагаете перерегистрацию, ограничения по видам деятельности?
В рекомендуемых нами регионах ограничений точно нет, мы постоянно мониторим ситуацию, поддерживаем связь с налоговыми и администрациями рекомендуемых регионов и актуализируем их перечень.
Предпринимателям - владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов. Для таких предприятий в ряде регионов РФ местным законодательгым органом снижена ставка налогообложения.
Мы предлагаем услугу переоформления вашего бизнеса в регион с такой льготой под ключ. Технически переход на льготную систему налогообложения происходит через смену прописки/временную регистрацию со снятием с учета по месту прописки для ИП или путём смены юридического адреса для ООО. В случае с ИП эта процедура занимает один день, для ООО срок 2-3 месяца (столько длится смена адреса при смене региона).
Сколько можно сэкономить в 2023...2024 гг?
Вы можете совершенно законным способом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН "доход" вместо 6 или до 5 процентов на УСН "доход минус расход". Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год. Пример выгоды за счет легального уменьшения налоговых выплат:
Вы можете совершенно [url=https://www.riksconsult.ru/]законным[/url]способом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН "доход" вместо 6 или до 5 процентов на УСН "доход минус расход". Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год. Пример выгоды за счет легального уменьшения налоговых выплат:
Годовой оборот УСН 6% - выгода в 2023 г УСН 15% - выгода в 2023 г
25 млн 750.000 300.000
В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?
Правительство давно уже планировало сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН, но пока что прогресса нет. Впрочем, льгота планировалась с существенной оговоркой: её получат лишь организации определенного профиля.
Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.
Чечня: льготная ставка бессрочная
Республика Удмуртия: в 2023 - 3%, если выбран УСН доходы, и 5%, если УСН доходы минус расходы.
В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.
Регионы с менее выгодными льготными ставками
В ряде регионов ставка превышает 1% с дохода и 5% с дохода-расход, варьируясь от 2% и выше с дохода и 7% с дохода-расход (Красноярский край, Республики Карелия, Коми, Приморский и Хабаровский край, Архангельская, Астраханская, Брянская, Владимирская, Волгоградская, Ивановская, Калининградская, Костромская, Курганская, Липецкая, Новгородская, Орловская, Саратовская, Тамбовская, Тверская, Томская, Тульская область, Республика Крым, Санкт-Петербург).
ВНИМАНИЕ! В 2022 году другие регионы льготу отменили или предоставляют их с ограничениями. Следите за информацией на нашем сайте и в наших группах в соцсетях.
Сводная таблица "В каких регионах есть налоговые льготы для ООО и ИП на УСН "доход" и "доход минус расход"
В таблице - перечень регионов, где без ограничений по ОКВЭД действует сниженная ставка налогов 1...3 и 5...9 для предприятий на УСН с указанием условий получения льготы, сроков ее действия и ссылкой на закон, а также стоимости наших услуг по содействию в перерегистрации фирм и индивидуальных предпринимателей:
Регион и условия
Ограничения
Стоимость услуг по перерегистрации
Республика Удмуртия в 2023 г: 1% - первый год, 3% - второй год, если налог платится с дохода, 5% - два года, если УСН доход-расход.
Основание: Закон 67-РЗ от 29.11.19г., 18-РЗ от 21.04.20г, 76-РЗ от 30.11.20г, 120-РЗ от 26.11.21 г.
Для ИП ограничений нет, для ООО: среднесписочная численность работников за налоговый период, в котором применяется льготная ставка, составляет не менее среднесписочной численности работников, отраженной в сведениях за предшествующий налоговый период, но не менее пяти человек.
185.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.
Мурманская область: 1% - 2 года, если УСН - "доход", 5% - 2 года, если УСН - "доход-расход"
Основание: ФЗ-2478-01-ЗМО от 17.04.20 г, ФЗ-N 1075-01-ЗМО от 3.03.2009 г
Если первичная регистрация была в 2022 г
185.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.
Чеченская Республика, 1% - если налог платится с дохода, 5% - доход-расход если в штате до 20 человек включительно; от 21 до 40 человек включительно - 2 процента с дохода, 7% - доход-расход; от 41 до 100 человек включительно - 6 процентов с дохода, 15% - "доход-расход"
Основание: 49-РЗ от 27.11.2015г., Распоряжение Правительства №167-р от 20.04.2020 г.
Ограничение на число сотрудников не распространяется на пострадавшие отрасли от ковид-19 (см. Перечень)
80.000 для ООО*, 180.000 рублей для ИП + 2500 в месяц арендный платеж
Республика Калмыкия до 2024 г включительно: 1% - 1й год, 2%-2й год, 3%-3й год, 4%-4й год, 5%-5й год, если налог платится с дохода, 5% - 2а года, 7%-3й год, 9%-4й год, 10%-5й год, если налог платится с дохода-расход
Основание: РЗ N 154-IV-З от 30.11.2009 г, РЗ N 104-VI-З от 10.06.2020 г РЗ N 117-VI-З) 28.07.2020г.
Перерегистрация либо первичная регистрация в 2022-2023 годах
200.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.
Пермь и Пермский край с 2022 г бессрочно: 1% - 1й год, 2% -2й год, 4%-3й год, если налог платится с дохода. 5, 7, 10% - если налог платится с дохода-расход
Основание: Закон Пермского края от 29 ноября 2021 г. N 25-ПК
Первичная регистрация ООО, ИП в 2022 г и далее
185.000 для ИП, 80.000 для ООО*.
Республика Бурятия
основание: Закон республики Бурятия от 26.11 2002 № 145-III, 1277-VI от 27.11.2020 г
Первичная регистрация, Перерегистрация ООО, ИП в 2022-2023 г
185.000 для ИП, 80.000 для ООО*.
* - по ООО отдельно оплачивается стоимость юридического адреса порядка 10-15 тыс в месяц.
Ответы на часто задаваемые вопросы:
Правда ли, что перерегистрация в регион означает открытие выездной проверки/увеличивает ее риски?
Это не так. В приказе ФНС РФ от 30.05.2017 N ММ-3-06/333 содержится концепция осуществления налоговых проверок, смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок в этом документе не фигурирует.
Правда ли, что если ИП сменит регистрацию, то он не сможет получать медпомощь как обычно?
Неправда. Так как право на медпомощь никак не связано с пропиской в соответствии со ст. 41 Конституции РФ – каждый гражданин РФ имеет его. Кроме того, вы можете прикрепиться к обычной поликлинике в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 26.04.2012г N 406н, написав заявление на имя главврача. Процедура простая и быстрая, а отказать вам не имеют права.
Нужно ли менять номера на автомобиль, если меняешь прописку?
Если сам автомобиль не меняется, то нет: в соответствии с ст.19.22 КоАП штраф не предусмотрен. Если вы меняете авто, то нужно. Получить их можно в ближайшей ГИБДД.
Обязательно ли менять прописку ребенку на льготный регион вместе с собой?
Ребенок в соответствии со ст. 20 ГК РФ может быть прописан с любым из родителей. С 14 лет он может быть прописан отдельно. Штрафов за прописку ребенка не вместе с родителем не существует.
Как часто можно менять прописку у ИП и юрадрес у ООО в целях получения льготы?
Законами РФ ограничения не установлены, но практика работы ИФНС показывает, что не чаще, чем раз в 2 года.
С какого момента наступает право пользования льготой?
С момента перерегистрации в соответствии со ст. 83 НК РФ и текстами законов.
Сниженная ставка применяется в течение всего года или только с момента перерегистрации?
В соответствии со ст. 284 НК РФ применяется ставка, действующая на 31 декабря года, т.е. за весь год.
Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей:?
В соответствии с письмом Минфина N03-11-11/1047 от 15.01.2020 применение сниженной налоговой ставки не противоречит вычитанию страховых взносов из суммы авансовых платежей. Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.
Есть ли в регионах, куда вы предлагаете перерегистрацию, ограничения по видам деятельности?
В рекомендуемых нами регионах ограничений точно нет, мы постоянно мониторим ситуацию, поддерживаем связь с налоговыми и администрациями рекомендуемых регионов и актуализируем их перечень.
Предпринимателям - владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов. Для таких предприятий в ряде регионов РФ местным законодательгым органом снижена ставка налогообложения.
Мы предлагаем услугу переоформления вашего бизнеса в регион с такой льготой под ключ. Технически переход на льготную систему налогообложения происходит через смену прописки/временную регистрацию со снятием с учета по месту прописки для ИП или путём смены юридического адреса для ООО. В случае с ИП эта процедура занимает один день, для ООО срок 2-3 месяца (столько длится смена адреса при смене региона).
Сколько можно сэкономить в 2023...2024 гг?
Вы можете совершенно законным способом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН "доход" вместо 6 или до 5 процентов на УСН "доход минус расход". Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год. Пример выгоды за счет легального уменьшения налоговых выплат: